當下物資采購的現狀是,供應商市場較為混亂,不正當競爭現象較為突出;采購行為不夠規范、采購中存在逆向選擇和道德風險;物資采購過程缺乏監督,采購質量和資金使用效率不高。在當前的形勢下,采購審計信息系統能夠幫助審計部門從物資采購從立項開始,至驗收入庫及貨款結算等環節進行全過程管理的服務和控制,對采購全部經濟活動的真實性、合法性、合規性、完整性及效益性進行的評價和監督。

建設框架

用友物資采購審計信息系統總體框架分為三個模塊:一、物資采購項目管理模塊,二、審計項目管理模塊,三、全過程跟蹤審計項目模塊。

指導思想

總體流程

物資采購審計涵蓋采購業務的全過程。審計人員通過審計項目列表選擇物資采購及服務審計項目,進入審計項目后可以選擇開展具體的審計環節,即:立項審計、實施方式審計、合同審計、項目實施審計、驗收審計等多個審計事項。在開展審計項目過程中需要通過物資采購系統查詢,查詢對應物資采購項目不同階段的信息及附件。在開展審計項目過程中可以直接調用審計作業工具記錄審計成果。

集中體現“過程性監督”的理念,以業務流程作為驅動,將審計貫穿于采購業務各個環節。

功能介紹

■ 物資采購項目管理

物資采購項目管理,包括預算及計劃信息,實施方式信息,供應商信息,價格信息,合同信息和付款方式信息等,審計人員可以全面、系統的查看整個全過程跟蹤審計過程中的所有項目基本信息及過程中的審計成果。

■ 審計項目管理

項目管理中從審計分工、審計實施、審計結論到最終的審計檔案,實現了系統流程化、文檔模板化。

通過審記錄、疑點、問題、底稿等審計工具的應用,記錄審計問題從可疑到確定的整個過程,體現審計工作的完整性。

報表及查詢分析功能可以幫助審計人員完成對審計成果的統計及分析工作,為后續審計工作提供方向。

■ 全過程跟蹤審計

全過程跟蹤審計是指在項目立項后,在預算及計劃編制、采購方式、價格確定、供應商、招標、合同、驗收及付款結算等各個重要環節進行審計,實現審計監管的全面化、全程化、規范化和痕跡化,利用信息化手段充分發揮審計監督職能。

應用價值

通過系統的框架設計、流程設計、控制設計,在企業的業務、管理和經濟上實現了企業價值的最大化。